Налоговый вычет

В 2008 г. на налоговый вычет по ипотеке (новостройке или вторичному жилью отдать предпочтение – решает каждый) был установлен лимит – 2 млн руб. Фактическая конечная цена покупаемой квартиры при этом не играет никакой роли. Отметим, что возместить получится только 13% от вышеозначенной суммы – именно столько составляет максимальный подоходный налог. В итоге на практике возможно вернуть на свой счет 260 000 руб.

Для того чтобы попытка получить налоговый вычет при покупке новостройки в ипотеку оказалась успешной, необходимы два важных условия:

1) здание должно иметь статус «Сдано в эксплуатацию»,

участникам долевого строительства должны быть в соответствующее время вручены акты приемки своих новых жилплощадей.

Если же вы уже находитесь в официальном статусе дольщика, то всю совокупность документов, подтверждающих ваши расходы по постройке жилья, нужно будет предоставить в налоговую лично по факту реальной сдачи дома в эксплуатацию (ведь только с данного момента ваше право собственности вступит в силу).

Поправки на закон

С начала 2014 года Госдума утвердила некоторые поправки в Налоговое законодательство, согласно которым:

  • обращаться с заявлением на налоговую компенсацию (правом на которую ранее заявитель мог воспользоваться лишь однажды) теперь можно многократно – до тех пор, пока не будет достигнут лимит данной льготы – уже упоминавшиеся 2 млн руб.;
  • льготные возмещения полагаются участникам любых сделок по покупке жилья (например, налоговые вычеты при покупке новостройки в ипотеку).

    Несмотря на то, что компенсации проще добиться по договорам на «вторичное» жилье, многие молодые семьи предпочитают вкладываться в долевое строительство новых многоквартирных зданий. В данной ситуации, если договор содержит положение о покупке жилого помещения в доме без ремонта, размер компенсируемой суммы может меняться в зависимости от стоимости строительных материалов и финишных отделочных работ.

    Вычет также может отражать и расходы на оформление всего пакета требуемых бумаг. Гражданину следует подать в налоговую не договор на покупку недвижимости, а акт приема-передачи квартиры в недавно возведенном доме;

  • если квартира будет собственностью двух и более лиц, право на налоговое возмещение имеет лишь один из владельцев (его выбирают по соглашению всех сторон сделки и владельцев долей квартиры);
  • каждый из совладельцев квартир, оформленных в долевую собственность до вступления в силу поправок (2014 г.), может независимо подать заявление и соответствующий пакет документов на оформление налогового вычета (который будет касаться только его доли);
  • налоговый вычет на недвижимость, купленную после 2014 года, полагается каждому из собственников соразмерно понесенным расходам, но в рамках установленного лимита;
  • если объект приобретается в долевую собственность лицами, имеющими детей младше 18 лет, родители могут воспользоваться правом на вычет без его распределения по долям.

Изменения на вычет в 2016-2017 гг. и прочее

Президент РФ издал указ, которым внес важные изменения в Налоговый Кодекс с 2016 года:

1) Продление срока владения недвижимостью до 5 лет – ранее этот срок составлял 3 года, но с прошлого года оформление вычета после 36 месяцев с даты вступления в право собственности возможно лишь в следующих исключительных случаях:

  • если жилье получено в собственность по контракту пожизненного содержания с иждивением;

  • если квартира перешла в собственность после приватизации;

  • если лицо, претендующее на компенсацию, получило жилплощадь в дар от кого-то из ближайших родственников;

2) Сумма сделки, подлежащая налогообложению, должна составлять не более 70 % кадастровой стоимости жилья. При этом, однако, из нее должны быть вычтены расходы на покупку новой недвижимости;

3) по ранее действовавшим правилам (в 2010-2016 гг.), лица, купившие квартиру в кредит по ипотеке, имели возможность рассчитывать на дополнительный вычет (13 %) от суммы, которую они выплачивают банку по предоставленному кредиту. При этом не было никаких ограничений по сроку, в течение которого можно воспользоваться данной льготой, а также лимита суммы оплачиваемых банком процентов.

Теперь же, как разъясняют специалисты «Корпорации ВИТ», зафиксирована максимальная сумма, на которую могут быть оформлены налоговые вычеты: 3 млн рублей. Таким образом, заемщик может возместить не более 390 000 руб. (и не важно, какие проценты он уплатит банку за все время погашения кредита);

4) Налоговый вычет можно получить только на 1 приобретаемый жилой объект.

Список документов для налогового вычета

Начнем с перечня документов, которые нужно предоставить в обязательном порядке:

  • российский паспорт;
  • свидетельство, подтверждающее ваше право собственности на жилье;
  • акт приемки жилья (при ипотеке – официально заверенную копию акта приемки);
  • договор о соинвестировании;
  • ИНН;
  • документальное подтверждение факта оплаты;
  • 2-НДФЛ за истекшие 12 месяцев;
  • правильно заполненное заявление на налоговый вычет.

Если же вы обращаетесь с заявкой на вычет за жилье, купленное по ипотечной форме, нужно предоставить не только его, но и все квитанции, подтверждающее своевременное погашение ипотечных взносов и процентов банку.

Итак, Кодексом предусмотрено 2 варианта освобождения от подоходных взносов:

1) с участием налоговой инспекции (компенсация поступит на тот же р/с, с которого вы заплатили за приобретение жилья) – при этом следует предоставить дополнительно пакет бумаг:

  • заявление с просьбой перевести материальные средства на ваш р/с в банке;
  • полная информация о банке и ваши реквизиты;
  • выписки 2-НДФЛ за весь период, по которому предполагаются вычеты (с одного или нескольких мест службы, если заявитель менял работодателя);
  • декларацию вида 3-НДФЛ.

2) через работодателя (бухгалтер компании, где вы трудитесь, произведет требуемые перерасчеты, после которых вы будете освобождены от подоходного налога до тех пор, пока не компенсируете причитающуюся вам сумму) – в этом случае потребуется предоставить уведомление из налоговой инспекции о причитающемся вычете и информацию о работодателе (тип организации, реквизиты, фактический и юридический адрес).